Lite@Bourse
Calculs de frais boursiers

Description simplifiée

Lite@Bourse est une calculatrice de frais de transactions boursières. Elle calcule les frais de courtage, les frais de CRD, la TVA. Elle vous indique la plus value nette de frais, le détail des frais de transaction, le prix de revient de l'action à l'achat et à la vente. Elle calcule le prix d'équilibre à l'achat et à la vente, la transaction optimale. Elle possède le double affichage “Franc / Euros” et vous averti des dates de liquidation.

Lorsque vous passez un ordre de bourse chez un Broker, au montant de votre achat ou de votre vente (nombre d'actions que multiplie cours de l'action), vient s'ajouter les frais prélevés par le Broker, augmentés de la TVA, ainsi qu'éventuellement les frais de CRD. Pour tous ceux qui pratiquent le “day trading” ou le très court terme, il est très important de connaître ces frais, car la plus value réalisée par action est généralement très faible et s'il y a une plus value, il ne faut pas que cela se traduise en fin de compte par une perte, du fait des frais occasionnés lors de la transaction.
En effet, imaginons que l'on vend à découvert 3 000 actions à 12,50 Euros et qu'on décide de les racheter 20 jours plus tard à 12,35 Euros. On a alors une plus value par action de 0,15 Euros soit une plus value brute totale de 450,00 Euros. Mais si vous passez cet ordre par l'intermédiaire d'un Broker dont les frais de courtage sont de 0,5% du montant de la transaction et les frais de CRD de 0,023% par jour. Dans ces conditions, les frais de courtage s'élèvent à 372,75 Euros TTC et les frais de CRD à 189,92 Euros, soit un total de frais de 562,67 Euros. En conséquence la perte est de l'ordre de 112 Euros. Grâce à la calculatrice, vous savez immédiatement, que vous ne devez pas racheter ces actions à un prix supérieur à 12,31 Euros si vous ne voulez pas perdre de l'argent.
Cette calculatrice vous permet de calculer votre plus value réelle, déduction faite des frais de courtage et des frais de CRD.

Lite@Bourse

Le taux de CRD est paramétrable, indépendamment à l'achat et à la vente, ainsi que les taux, seuils et abattement de l'impôt de Bourse et bien évidemment le taux de la TVA. Vous pouvez inclure un forfait supplémentaire pour les ordres téléphonés par exemple. (A noter que l'impôt de bourse a été supprimé en janvier 2008, ses montants ont donc été initialisés à 0).
Les tarifs sont entièrement paramétrables, il y a 5 niveaux de frais permettant chacun de définir un seuil bas et un seuil haut avec un forfait et/ou un taux, ainsi qu'un montant minimum et un montant maximum des frais. Une fois le tarif paramétré, vous pouvez afficher ce dernier en langage clair, comme le ferait votre Broker, en cliquant simplement sur le menu “infos sur le tarif en cours” du menu “Tarifs”.

Exemple de frais de courtage supporté par Lite@Bourse

Exemple 1 :
Forfait de 10,50 Euros si la transaction est inférieure à 4 000,00 Euros, forfait de 22,00 Euros si la transaction est supérieure à 4 000,00 Euros et inférieure à 8 000,00 Euros. Taux de 0,40% sur le montant de la transaction dépassant 8 000,00 Euros et jusqu'à 16 000,00 Euros et enfin un taux de 0,20% sur le montant de la transaction dépassant 16 000,00 Euros

Exemple 2 :
Taux de 0,6% si la transaction est inférieure à 20 000,00 Euros avec un minimum de 24,50 Euros, taux de 0,4% sur la transaction supérieure à 20 000,00 Euros et inférieure à 30 000,00 Euros et taux de 0,3% sur la transaction supérieure à 30 000,00 Euros avec un maximum de 1 500,00 Euros.

La possibilité de paramétrage de Lite@Bourse, permet en fait de paramétrer les frais de plus de 95% des Brokers. Seul les frais de CRD risquent de ne pas pouvoir être pris en compte par la calculatrice, car on ne peut saisir qu'un taux (à l'achat et à la vente) et non un forfait et le calcul se fait au prorata temporis sur le solde de la position. De nombreux Broker pratiquent en fait cette politique de la CRD. Mais certains pratiquent un forfait, d'autres un taux avec un minimum ou encore un prorata temporis non pas sur le solde de la position, mais jusqu'à la fin du mois boursier etc..etc..

Options

A propos de l'impôt de Bourse.(supprimé depuis le 1er janvier 2008).
Il y a beaucoup de confusion à ce sujet, aussi une petite explication s'impose. L'impôt de bourse est un impôt sur le montant de la transaction, qu'il ne faut pas confondre avec l'impôt sur les plus values qui est une sorte d'impôt sur le revenu et qui n'est pas pris en compte par la calculatrice. L'impôt de bourse quant à lui est payable même en cas de moins values et il est directement prélevé par le courtier ou le banquier.
Comment se calcule l'impôt de Bourse :
L'impôt de bourse a été supprimé au 1er janvier 2008, en contre partie l'impôt sur les plus-values hors prélèvement sociaux est passé de 16% à 18%.
Avant cette date, l'impôt de bourse était de 0,3% du montant de l'ordre jusqu'à 153 000,00 Euros et de 0,15% au-delà. Il y avait un abattement de 23,00 Euros par transaction et l'impôt était plafonné à 610,00 Euros.
En conséquence si vous passiez un ordre de 9 200,00 Euros, l'impôt de bourse était de 4,60 Euros (9 200,00 x 0,3% - 23,00). Si vous passiez un ordre de 305 000,00 Euros, l'impôt de bourse était de 610,00 Euros (153 000 * 0,3 % + 152 000,00 * 0,15%) - 23,00 soit 664,00 Euros, plafonné à 610,00 Euros.

A propos de l'impôt sur les plus values (au 1er janvier 2008).
Là aussi il semble qu'il y ait pas mal de confusions.
Le seuil de cession pour l'imposition au 1er janvier 2008 est de 25 000,00 Euros, ce qui ne veut pas dire que vous ne paierez pas d'impôts si vos plus-values sont inférieures à 25 000,00 Euros mais que vous ne paierez pas d'impôts si le montant total des transactions n'excède pas 25 000,00 Euros. Il s'agit bien d'un seuil de cession et non d'un seuil d'imposition.
En d'autres termes vous achetez sur l'année pour 10 000,00 Euros d'actions que vous revendez 14 000,00 Euros, votre plus-value est de 3 800,00 Euros tous frais déduits et vous n'êtes pas imposable..
Vous achetez sur l'année pour 15 000,00 Euros d'actions que vous revendez 16 000,00 Euros, votre plus value est de 800,00 Euros tous frais déduits et vous êtes imposable (environ 230,00 Euros).
L'impôt sur les plus values est au 1er janvier 2008 de 29% du montant des plus values (18% d'impôt + 11% de CSG/CRDS). Il est payable dès que le montant total de vos transactions a dépassé dans l'année, le seuil de cession, qui est au 1er janvier 2008 de 25 000,00 Euros.
A noter que ces montants varient chaque année.

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